调整后的总收​​入是纳税人需要了解的一个重要概念

调整后的总收​​入是计算您的总收入或总收入的金额，并进行某些调整以确定您的收入是否符合某些减税资格。

然而，这留下了一些悬而未决的大问题。例如，调整后的总收​​入和应税收入之间有什么区别?哪些税收减免算作调整，哪些算作扣除?调整后的总收​​入如何影响您的税单?

调整后的总收​​入，通常缩写为AGI，是美国纳税人需要了解的最重要的概念之一。在本文中，我们将仔细研究调整后的总收​​入、您的收入是如何确定的，以及为什么它对您如此重要。

了解调整后的总收​​入(AGI)

在我们进一步讨论之前，您应该了解三个关键收入数字：总收入、调整后的总收​​入和应税收入。

总收入是指您在给定年份中赚取的总金额。它包括工资、薪水、小费、自雇收入、投资收入、退休收入和其他来源。

顾名思义，调整后的总收​​入是经过一些“调整”的总收入。我们将在下一节中介绍这些调整，但它旨在更好地了解您一年赚了多少钱。

应税收入更进一步，适用于您有权享受的任何税收减免。例如，抵押贷款利息是符合条件的纳税人可以申请以减少其应税收入的扣除。

出于收入计算的目的，税收减免分为两类——收入调整和扣除。收入调整通常被称为“线下”扣除，或可以减少调整后总收入的项目。任何其他扣除都被视为“线下”扣除，因为它们可以减少您的应税收入，但对您的AGI没有影响。因为它们降低了您的AGI以及您的应税收入，所以线下扣除通常被认为是这两个类别中更有价值的。

AGI如何影响您的税单?

这就是为什么理解AGI很重要。调整后的总收​​入是用于使您有资格获得多项税收优惠的数字。例如，您在给定年份可以进行的最大慈善扣除额是基于您的AGI的百分比。为RothIRA做出贡献的能力取决于您的AGI的轻微变化。而且，在COVID-19大流行的背景下，诸如增强的儿童税收抵免之类的收入上限是基于AGI的。基于AGI的其他好处包括学生贷款利息扣除、收养税收抵免和学费税收抵免。

还有许多其他示例，但重点是调整后的总收​​入是最常用于基于收入的税收优惠资格确定的数字。还值得注意的是，许多州都使用AGI来计算州所得税负债。

常见调整示例

在给定的纳税年度，有几项收入调整可以降低您的AGI。截至2022年，这些包括：

对合格的延税退休计划的供款，例如传统的IRA。

对健康储蓄账户或HSA的供款。

教育费用，最高可达年度最高限额。

学生贷款利息，最高允许。

您支付的自雇税的一半。

个体户健康保险费。

赡养费支付。

美国军人的搬家费用。

员工业务费用，但仅适用于武装预备役人员等特定群体。

还有一些其他的，但这些是最常见的收入调整。

如何计算调整后的总收​​入(AGI)

简短的回答是，您可以从总收入开始计算调整后的总收​​入，包括工作收入、自营职业或自由职业收入、退休收入(如社会保障金和401(k)提款、失业补偿、投资)收入(例如来自股票销售或股息)和任何其他来源。然后，您减去您有资格进行的所有调整。

例如，假设您在2022年的总收入为100,000美元。您有以下调整：

5,000美元的合格退休计划供款

1,000美元的学生贷款利息

向HSA捐款2,000美元

通过将您的100,000美元总收入减去您有资格获得的8,000美元调整，您在2022年的AGI为92,000美元。

请注意，这与应税收入不同。在将税级应用于您的收入之前，您将减去其他扣除额，例如标准扣除额。

最后，还值得一提的是，如果您使用税务软件，例如TurboTax或TaxAct，这些计算都会为您完成。但了解哪些扣除额每年可以降低您的AGI仍然很重要，因为这些扣除额在使您有资格获得其他税收优惠时非常有价值。

调整后的总收​​入与修改后的调整后总收入

调整后总收入的版本略有不同，称为调整后总收入或MAGI，从技术上讲，这是用于某些税收优惠的收入数字。简而言之，MAGI计算从您的AGI开始，并加回某些扣除额，例如学生贷款利息。

好像这还不够复杂，MAGI没有一个单一的计算公式。确切的计算程序取决于计算的税收优惠。例如，如果您尝试确定RothIRA供款的资格，您将加回学生贷款利息、外国收入、外国住房扣除、排除的储蓄债券利息和排除的雇主收养福利(显然，其中许多不适用于大多数纳税人)。另一方面，要确定净投资所得税的责任，您只需添加国外调整。

与AGI一样，如果您使用税务软件，将为您计算每个税务主体的MAGI，因此无需了解个别要求。关键的一点是，某些税收优惠和资格使用稍微不同的AGI版本。

底线

调整后的总收​​入不代表您在给定纳税年度收到的实际收入金额。然而，这是一个非常重要的税收概念，对于美国纳税人来说非常重要，因为它决定了获得一些有价值的税收优惠的资格，以及某些税收的责任，例如净投资所得税。虽然您不太可能必须手动计算自己的AGI，但了解它的工作原理可以帮助您了解如何分配资金以获得尽可能多的税收优惠。