中小企业融资管理中存在的问题及对策。
1 中小企业融资管理的现状
资金是现代市场经济的血液，是企业赖以生存和发展的关键因素。中小企业要想获得顺利发展，就必须解决好资金融通中的各种问题。一般来说，中小企业的融资渠道主要有以下几条：一是内源融资，主要是指企业的自有资金和在生产经营过程中的资金积累部分;二是外源融资，其中又可分为直接融资和间接融资。以下本文将从不同融资渠道的角度，对我国中小企业融资难的状况作以下分析。
1.1 内源融资渠道分析
中小企业因为自有资金不足，我国积累有限，风险投资缺乏，导致内源融资陷入捉襟见肘的境地。从世界范围看，中小企业在创业阶段基本上是靠内源融资逐步发展壮大起来的。这是因为在创业阶段企业的经营规模尚小，市场风险较大，外源融资不仅难度大且融资成本高，因此中小企业不得不把内源融资作为筹集发展资金的主要渠道。从我国来看，多数中小企业在其发展的初期阶段，也是以内源融资作为主要的资金来源。总体上我国中小企业普遍存在着自有资金不足的现象。但总的来说，我国创业基金尚处于探索和起步阶段，实际投入运作的风险投资资本规模小、来源少，风险资本运营效果不理想，远远不能满足中小企业融资的需求。
1.2 外源融资渠道分析
目前，我国资本市场还很不完善，大部分企业尤其中小企业难以通过直接融资渠道获得所需资金。在我国中小企业的间接融资渠道中，商业银行贷款占绝大比重，然而商业银行在向中小企业提供贷款方面一直存在着种种限制。据统计，目前中小企业的贷款规模仅占银行信贷总额的8%左右，这与中小企业创造国内生产总值的1/3，工业增加值的2/3，出口的38%和国家财政收入的1/4的比例是极不相称的。综上所述：我国中小企业内源融资贫乏，资源融资的道路梗塞，解决中小企业融资问题迫在眉睫。
2 我国中小企业融资难的原因
2.1 金融结构与金融体系的不完善
中小企业融资难的根本原因是资金的供给和需求不平衡，没有建立完善的金融体系，中小企业融资渠道不畅通。现阶段中国金融市场还是以国有大型商业银行为主的间接融资比较发达。企业经营发展过程中出现的资金余缺问题通过银行来调剂解决，银行在此过程中扮演着重要的角色。由于我国金融体系的建设刚起步不久，金融机构与金融体系的完善尚在过程中，以国有商业银行为主导的“大金融”很难满足“数量少，批次多”的中小企业的需求。
中小金融机构不够发达，没有形成面向中小企业的具有专业性质的中小金融机构体系，导致对中小企业提供的服务不全面，没有针对性。从而加大了银行发放贷款的风险，增加了中小企业融资的成本，打击了中小企业融资的积极性。
2.2 中小企业自身存在着外源融资的劣势
2.2.1 中小企业制度更新滞后
我国中小企业在经过20世纪80、90年代的粗放型快速增长后，未能及时进行现代企业制度改造，仍停留在传统的企业管理方式上。由于制度更新滞后，管理方 式不科学，一部分中小企业不适应外部环境变化经营出现困难，大量产品积压，利润水平下降，内部积累大幅度减少，从而使企业的内部融资能力降低。
2.2.2 资信状况不佳，难以取得贷款支持
目前，中小企业的资信等级普遍不高，50%以上的财务管理不健全，信用等级60%以上都是3B或是3B以下，抗风险能力低，而目前银行新增贷款80%集中在3A或2A类企业，因此，中小企业由于信用风险太大，取得银行贷款受到限制。
2.2.3 中小企业的负担相对较重
税费负担也相对较重。很多借款项目需要验资等资格审查，其审查的过程复杂，成本也比较高。中小企业本身没有规模效应，不容易降低成本，失败的风险也比较大。借钱融资的方式是比较困难的。
2.3 政府扶持力度不够
目前市场经济体制尚不完善，地方政府的协调职能发挥尚不到位，从某种程度上束缚了中小企业融资能力。
3 解决中我国小企业融资难的对策
针对我国小企业融资难主要有以下几方面的解决对策
3.1 国有银行应转变观念，主动加强对中小企业的金融服务
国有商业银行应为中小企业营造公平的贷款环境，调整信贷政策，修改企业信用等级评定标准，打破以企业规模、性质作为支持与否的条件，支持中小企业的合理资金需求，遵循公平、公证和诚信原则，逐步提高对中小企业信贷投资人的比重。商业银行在组织制度方面应创新，现在各国的商业银行除总行已设立中小企业信贷部外，一级银行和二级银行也设置了中小企业信贷机构，制定和执行对本地区中小企业金融服务的策略。我国商业银行应借鉴这一经验，改善金融服务，使中小企业能够及时抓住发展机遇。
3.2 中小企业应完善企业内部经营机制，加强管理，提高效益
中小企业融资难，并非是所有中小企业都融资难，企业自身素质对融资问题有着重要影响。中小企业要在竞争激烈的市场中立足，并取得金融机构的支持，从加强自身建设来讲，需要注意以下几个方面：①树立良好的信用形象;②是要提高企业经营管理水平;③是要加快企业技术改造和产品更新步伐。
3.3 政府应为中小企业创建一个公平的竞争环境，扶持其健康发展和壮大
扶持的重点应是有产品、有市场、有发展前景的符合国家产业政策的中小企业。方式上可提供特别贷款，中央和地方每年可拨出一定资金，对其提供无息或低息贷款等。而对于创业初期的中小企业，财税部门可考虑给予减免营业税和所得税，以增强中小企业的基本积累能力，鼓励和引导他们自筹资金。对于处于成长期的中小企业，国家应积极搭建直接融资平台，打通直接融资通道。
4 结论
中小企业融资是一个世界性的课题与难题，这是因为一方面中小企业与融资市场之间存在不对称，另一方面由于各国中小企业融资因具体国情的不同，更具有复杂性。我国的市场经济正处于转型中，中小企业融资问题因信息不对称所产生的道德风险和信贷配给更为严重，另外因市场、政策及社会等原因，我国中小企业融资问题更为错综复杂。而国外先进的融资理论以及融资模式是有其深刻的经济背景的，因此对于理论的学习与融资模式的比较，只能给我们提供一个有用的思路和借鉴。对于中小企业融资问题的研究和解决，关键是应从造成其困难的本质原因入手，以国外的理论和模式为借鉴，结合我国中小企业的特点与特殊外部环境，从企业内外部环境优化方面，来探索适合我国中小企业融资问题解决的思路和方法，这正是本论文的重点所在：探讨我国企业融资结构如何优化、建议加强中小企业公司治理与结合企业成长特点选择各种融资渠道，另外加强企业外部环境治理如改善银企关系、完善信用担保体系与加快建设中小金融机构。
中小企业融资本身就是一个复杂的系统活动，且企业所面临的外部环境也是不断变化的，因而企业融资问题的解决是一个复杂的综合性工程。如何更好的完善企业内外部环境是有待进一步研究的问题。